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title: "企業合法節稅實務：營所稅申報、盈餘分配與租稅優惠"
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# 企業合法節稅實務：營所稅申報、盈餘分配與租稅優惠

> 從財稅法規到實務案例，掌握企業節稅機會與稅務風險

## Description

課程介紹企業節稅，不只是減少繳稅，更重要的是了解稅法規定，掌握合法的租稅優惠，避免因申報錯誤而增加稅務成本。公司購買設備、增聘員工、分配盈餘或投資股票，可能涉及哪些稅務規定？財務帳上的費用是否都能在報稅時認列？公司有獲利，應該分配股利，還是保留盈餘進行再投資？本課程由執業會計師蔡淑惠以實際財稅案例出發，解析企業常用的財稅法規、營利事業所得稅申報、盈餘分配、最低稅負及受控外國企業（CFC）制度。透過實務案例與計算練習，協助學員理解財務與稅務的差異，辨識合法節稅機會，降低企業稅務風險，讓財稅知識真正運用於企業經營與財務決策。課程大綱第一單元｜企業法律責任與公司法實務公司帳表查核與財務報告義務公司資本、股款與企業負責人責任股東會決議及盈餘分派規定第二單元｜財稅法規的解讀與適用原則法律、命令及解釋函令的適用法規位階與特別法適用原則正確解讀法規，降低稅務風險第三單元｜營所稅法規解析與合法節稅策略財務與稅務差異及折舊限額外幣評價、國內外投資收益擴大書審與常見申報風險營所稅查核實務案例第四單元｜盈餘分配與未分配盈餘節稅規劃盈餘分配表與法定盈餘公積未分配盈餘申報與稅額計算實質投資適用租稅優惠盈餘分配與保留盈餘的稅務考量第五單元｜最低稅負制度與證券交易所得基本所得額與基本稅額計算股票交易所得與成本費用分攤長期持股優惠及交易損失扣除最低稅負申報實務第六單元｜受控外國企業（CFC）制度解析CFC控制要件與低稅負地區實質營運及盈餘豁免條件境外投資收益認列CFC申報義務與稅務風險第七單元｜115年營所稅申報與節稅重點行業代號與收入申報常見錯誤前十年虧損扣除及申報注意事項證券與房地交易所得申報工程損益認列及稅務查核風險課程學習目標完成本課程後，學員將能夠：認識企業常用財稅法規，了解企業應遵循的法律責任。掌握營所稅申報的重要規定，辨識財務與稅務差異。了解租稅優惠及投資抵減，評估企業合法節稅機會。學會盈餘分配與未分配盈餘的基本計算及稅務考量。理解證券交易所得、最低稅負及CFC制度的適用原則。辨識常見申報錯誤，降低企業補稅與裁罰風險。適合對象企業主及經營管理者： 希望掌握合法節稅機會、盈餘分配及稅務風險。財務主管及會計主管： 需要進行營所稅申報檢視、租稅優惠評估及稅務規劃。財務會計與稅務人員： 希望提升財稅法規應用能力與申報實務知識。企業經營顧問及相關專業人員： 希望了解企業常見稅務議題及實務案例。授課特色會計師實務解析 × 財稅法規應用 × 案例計算練習由百大會計師事務所蔡淑惠會計師授課，結合實際財稅案例、營所稅申報書與計算練習，協助學員從理解法規進一步掌握企業實際運用方式。課程講師：蔡淑惠會計師｜百大會計師事務所

## Learning Objectives

- 了解公司帳表查核、財務報告義務與企業負責人的法律責任。
- 掌握財稅法規位階、解釋函令及特別法的適用原則。
- 辨識財務與稅務差異，理解折舊、外幣評價、投資收益及營所稅申報風險。
- 學習盈餘分配、未分配盈餘稅額計算與實質投資租稅優惠的適用。
- 理解最低稅負計算、證券交易所得及相關成本費用分攤。
- 認識受控外國企業（CFC）的適用要件、豁免條件與申報義務。
- 掌握115年營所稅申報重點，辨識虧損扣除、證券與房地交易及工程損益的常見錯誤。

## Course Info

- Lectures: 8
- Video: 2.2h
- Downloadable resources: 1

## Instructors

### 蔡淑惠會計師
*蔡淑惠會計師*

百大會計師事務所蔡淑惠會計師擁有20年查帳經驗的台灣省會計師公會執業會計師，同時獲得經濟部財務自主能力榮譽會計師資格。作為顧問，專注於協助企業發現問題、解決問題、提升獲利。在教授財會課程方面，將實務經驗融入教學，分享專業知識。具備豐富的財稅知識和技能，包括財務報表審計、稅務規劃、企業融資建議等。經營幫助企業優化業務流程，提高效益，並提供戰略性建議。跨足多領域展現全面專業能力，為客戶及企業夥伴提供卓越的會計及顧問服務。

## Curriculum

### 企業合法節稅實務課程影片 (2h 14m)

- 1 企業法律責任與公司法實務 (35m)
- 2 財稅法規的解讀與適用原則 (4m)
- 3 營所稅法規解析與合法節稅策略 (33m)
- 4 盈餘分配與未分配盈餘節稅規劃 (21m)
- 5 最低稅負制度與證券交易所得 (19m)
- 6 受控外國企業（CFC）制度解析 (9m)
- 7 營所稅申報與節稅重點 (11m)

### 企業合法節稅實務課程講義 (0m)

- 企業合法節稅實務課程講義 (0m)

## Pricing

### 優惠價 - NT$3,480
*Original price: NT$4,680*