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title: "營利事業所得稅常見稅務風險及節稅規劃(114年營所稅申報書及最新租稅優惠解析115年5月申報適用)「可下載電子講義」"
seo_title: "所得稅查核與節稅實務課程/企業稅務申報與策略解析"
seo_description: "學習企業所得稅查核、節稅策略及營所稅申報實務，掌握損益計算、稅額調節與最新稅法規，提升企業稅務規劃效率，降低稅負風險。"
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tags: ["扣繳金額調節", "營利事業所得", "資產負債表", "稅務策略", "營所稅申報", "企業稅務", "節稅實務", "營利事業所得稅查核"]
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# 營利事業所得稅常見稅務風險及節稅規劃(114年營所稅申報書及最新租稅優惠解析115年5月申報適用)「可下載電子講義」

> 精通營利事業所得稅查核與節稅實務，優化企業稅務策略!

## Description

115年5月申報適用 114年度營利事業所得稅結算申報及租稅優惠修訂重點影片已上架📊 查核精準・節稅有道・降低企業稅務風險！🔍 營利事業所得稅查核，你真的掌握了嗎？企業財務報表的數字，往往決定了稅務風險與合規性。本課程專為查帳人員與財會專業人士設計，由 蔡淑惠會計師（擁有20年審計經驗）親自授課，完整解析 所得稅申報實務、稅額計算、財報調整與節稅策略，並搭配 CFC制度 最新規範，讓您掌握最新稅務動態，降低稅務風險！📌 課程特色✅ 查帳員專業訓練：掌握查帳實務技巧，提升財務數據的準確性✅ 完整稅務解析：涵蓋 損益、資產負債、盈餘分配、扣繳調節✅ 最新節稅規劃：學會合法節稅策略，優化企業財務管理✅ 案例解析 + 申報實務演練：透過真實案例，掌握報稅技巧與關鍵注意事項✅ CFC 制度最新解析：針對 受控外國企業 (CFC) 新制，提供詳細應對策略📚 課程大綱🔹 營利事業所得稅查核與計算實務📌 損益及稅額計算✔ 常見結算申報錯誤（收入類 & 費用類）✔ 營業成本與費用認定規定✔ 限額計算（旅費、折舊、伙食費等）✔ 營業收入調節表與應納稅額計算📌 營利事業所得基本稅額✔ 證券交易所得計算與節稅優勢✔ 基本稅額計算與長期持有股票優惠✔ 前五年證券交易所得虧損抵減策略📌 資產負債表申報實務✔ 現金、銀行存款、外幣存款、金融資產評價✔ 應收帳款備抵呆帳、固定資產與股東往來📌 扣繳金額與申報金額調節✔ 各類給付、股利憑單扣繳與申報金額差異調整📌 盈餘分配與節稅策略✔ 盈餘分配 vs. 彌補虧損✔ 未分配盈餘的實質投資抵減📌 會計師查帳調整與所得稅計算✔ 常見調整項目：金融資產、固定資產、預付費用、兌換(損)益等✔ 所得稅費用計算關鍵📌 營所稅申報與節稅重點✔ 企業如何透過合規策略降低稅負✔ 最新稅務法規解析📌 特別篇：受控外國企業 (CFC) 制度解析✔ 如何判斷境外關係企業是否適用 CFC？✔ CFC 當年度盈餘計算與稅務影響✔ 營所稅申報時應揭露的資料與實務解析📌 114年營所稅申報書各頁次解析及最新租稅優惠解析✔ 詳細拆解 各頁申報書填寫要點，確保報稅無遺漏🎯 課程效益📈 精通所得稅查核：強化財報審核能力，降低企業稅務風險💰 掌握合法節稅技巧：合規降低企業稅負，避免不必要的罰款🔍 提升查帳與申報精準度：有效避免錯誤申報，確保合規性📊 應對最新 CFC 制度：了解最新政策變化，及早規劃稅務策略📢 專為查帳人員、財務主管、會計專業人士打造！立即報名，掌握查核關鍵，成為稅務專家！📍 適合對象：企業財務人員、稅務人員、會計師事務所查帳員、財稅顧問 學員課後回饋製造業 蔡x燦 2024.04.18=>了解許多原本不知道的有關於稅務的知識及注意事項 住宿及餐飲業 陳x偉 2024.04.18=>了解整套營利事業所得稅的流程 劉x伶 2024.04.18=>老師教學很仔細很容易了解內容製造業張x玲 2024.04.18=>完整地在會計師帶領下瞭解營所稅申報書 及其實務上要特別留意之處 製造業黃x秀2024.04.18=>了解調整分錄、費用限額、未分配盈餘、營所稅的計算方式 製造業郭x君2024.04.22=>對於常被國稅局調整的項目有較多的認識

## Learning Objectives

- 以會計師查帳視角解析查核重點
- 解析國稅局查核重點，降低稅務風險
- 實務案例演練計算所得稅費用
- 提升財會人員專業知識技能
- 強化財會人員與會計師事務所溝通力
- 最新法令規定及節稅規劃
- 購買後一年內無限觀看
- 結帳後即可觀看
- 可下載電子講義

## Course Info

- Lectures: 37
- Video: 5.8h
- Downloadable resources: 5

## Instructors

### happylearning100
*蔡淑惠會計師*

百大會計師事務所蔡淑惠會計師擁有20年查帳經驗的台灣省會計師公會執業會計師，同時獲得經濟部財務自主能力榮譽會計師資格。作為顧問，專注於協助企業發現問題、解決問題、提升獲利。在教授財會課程方面，將實務經驗融入教學，分享專業知識。具備豐富的財稅知識和技能，包括財務報表審計、稅務規劃、企業融資建議等。經營幫助企業優化業務流程，提高效益，並提供戰略性建議。跨足多領域展現全面專業能力，為客戶及企業夥伴提供卓越的會計及顧問服務。

## Curriculum

### 「免費體驗」災害損失查核實務及應備文件 (5m)

- 「免費體驗」災害損失 (5m) [Preview]

### 前言 (1m)

- 前言 (1m)

### 營利事業所得稅申報書修訂內容重點及最新租稅優惠解析 (1h 34m)

- 114年度營利事業所得稅結算申報及租稅優惠修訂重點 (31m)
- 113年度營所稅申報書修訂內容重點及最新租稅優稅 (42m)
- 112年營利事業所得稅申報書解析 (20m)

### 課程大綱 (3m)

- 課程大綱 (3m)

### 一、損益及稅額計算 (1h 39m)

- 1-1結算申報常見錯誤疏漏-收入類 (6m)
- 1-2權責發生制原則 (4m)
- 1-3營業成本認列 (9m)
- 1-4經營本業之成本費用重要項目解析(上) (24m)
- 1-4經營本業之成本費用重要項目解析(下) (4m)
- 1-5營業外損益重要項目解析 (22m)
- 1-6限額計算(旅費、捐贈、呆帳損失、折舊費用、小規模收據、伙食費) (17m)
- 1-7應納稅額計算 (1m)
- 1-8營業收入調節表編製 (4m)
- 1-9結算申報常見錯誤疏漏-費用類 (4m)

### 二、營利事業所得基本稅額 (20m)

- 2-1證券交易所得計算 2-2基本稅額計算 (11m)
- 2-3長期持有股票享有之優惠 2-4前五年證券交易所得虧損抵減 (9m)

### 三、資產負債表重要項目查核解析 (33m)

- 3-1現金、銀行存款及約當現金 (7m)
- 3-2預付款項 (1m)
- 3-3外幣存款評價 (5m)
- 3-4金融資產評價 (9m)
- 3-5 應收帳款備抵呆帳評價 (1m)
- 3-6 固定資產 (4m)
- 3-7 預收貨款、暫收款、股東往來 (3m)

### 四、扣繳申報金額與帳載金額調節 (16m)

- 4-1各類給付扣繳、股利憑單金額與申報金額調節 (13m)
- 4-2各類收益扣繳、股利憑單金額與申報金額調節 (2m)

### 五、盈餘分配之計算 (23m)

- 5-1盈餘分配表或盈虧撥補及未分配盈餘申報書填寫實務 (9m)
- 5-2節稅規劃-未分配盈餘實質投資抵減解析及常見錯誤態樣說明 (13m)

### 六、會計師查帳後常見之調整暨所得稅費用計算 (18m)

- *為什麼公司結帳金額與會計師申報金額不同?『所得稅費用計算實務案例演練』 (18m)

### 七、營利事業所得稅申報節稅重點 (2m)

- 七、營利事業所得稅申報節稅重點 (2m)

### 特別篇:CFC(受控外國公司)簡介、案例說明暨CFC盈餘計算 (27m)

- 1.判斷境外關係企業是否適用CFC制度及納稅主體? (9m)
- 2.如何計算CFC當年度盈餘? (10m)
- 3.營所稅結算申報時應揭露資料及申報書解析 (7m)

### 課程講義及最新年度營利事業所得稅申報書 (0m)

- 課程講義 (0m)
- 114年度營利事業所得稅申報書 (0m) [Preview]
- 114年度營利事業各業擴大書審純益率、所得額及同業利潤標準 (0m) [Preview]

## Pricing

### 營利事業所得稅查核實務及節稅規劃(最新營所稅申報書解析) - NT$4,800