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title: "出納作業標準化與營運資金管理"
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published_at: 2024-02-04
modified_at: 2024-03-02
author: "happylearning100"
category: "預設類別"
access: public_access
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# 出納作業標準化與營運資金管理

> 為什麼要管理 

By **happylearning100** - 蔡淑惠會計師 | 2024-02-04

以前開始上這堂課時，承辦問 出納作業流程為什麼與營運資金管理放在一起為一堂課程? 今天這是血淋淋的案例 大飲驚傳跳票 第一疏失 出納作業未能即時收回已開出之支票。 第二疏失 未估算好營運資金，未保留足夠資金，以致跳票。 常說為什麼要管理 管理的目的是為降低同事錯誤風險 管理的目的是為降低企業營運風險 百大會計師事務所 蔡淑惠會計師