本課程包含以下內容：
課程長度約 2.2 小時
8 個課程單元
共有 1 個可下載資源
優惠價
NT$4,680
課程簡介
課程介紹
企業節稅，不只是減少繳稅，更重要的是了解稅法規定，掌握合法的租稅優惠，避免因申報錯誤而增加稅務成本。
公司購買設備、增聘員工、分配盈餘或投資股票，可能涉及哪些稅務規定？財務帳上的費用是否都能在報稅時認列？公司有獲利，應該分配股利，還是保留盈餘進行再投資？
本課程由執業會計師蔡淑惠以實際財稅案例出發，解析企業常用的財稅法規、營利事業所得稅申報、盈餘分配、最低稅負及受控外國企業（CFC）制度。
透過實務案例與計算練習，協助學員理解財務與稅務的差異，辨識合法節稅機會，降低企業稅務風險，讓財稅知識真正運用於企業經營與財務決策。
課程大綱
第一單元｜企業法律責任與公司法實務
公司帳表查核與財務報告義務
公司資本、股款與企業負責人責任
股東會決議及盈餘分派規定
第二單元｜財稅法規的解讀與適用原則
法律、命令及解釋函令的適用
法規位階與特別法適用原則
正確解讀法規，降低稅務風險
第三單元｜營所稅法規解析與合法節稅策略
財務與稅務差異及折舊限額
外幣評價、國內外投資收益
擴大書審與常見申報風險
營所稅查核實務案例
第四單元｜盈餘分配與未分配盈餘節稅規劃
盈餘分配表與法定盈餘公積
未分配盈餘申報與稅額計算
實質投資適用租稅優惠
盈餘分配與保留盈餘的稅務考量
第五單元｜最低稅負制度與證券交易所得
基本所得額與基本稅額計算
股票交易所得與成本費用分攤
長期持股優惠及交易損失扣除
最低稅負申報實務
第六單元｜受控外國企業（CFC）制度解析
CFC控制要件與低稅負地區
實質營運及盈餘豁免條件
境外投資收益認列
CFC申報義務與稅務風險
第七單元｜115年營所稅申報與節稅重點
行業代號與收入申報常見錯誤
前十年虧損扣除及申報注意事項
證券與房地交易所得申報
工程損益認列及稅務查核風險
課程學習目標
完成本課程後，學員將能夠：
認識企業常用財稅法規，了解企業應遵循的法律責任。
掌握營所稅申報的重要規定，辨識財務與稅務差異。
了解租稅優惠及投資抵減，評估企業合法節稅機會。
學會盈餘分配與未分配盈餘的基本計算及稅務考量。
理解證券交易所得、最低稅負及CFC制度的適用原則。
辨識常見申報錯誤，降低企業補稅與裁罰風險。
適合對象
企業主及經營管理者： 希望掌握合法節稅機會、盈餘分配及稅務風險。
財務主管及會計主管： 需要進行營所稅申報檢視、租稅優惠評估及稅務規劃。
財務會計與稅務人員： 希望提升財稅法規應用能力與申報實務知識。
企業經營顧問及相關專業人員： 希望了解企業常見稅務議題及實務案例。
授課特色
會計師實務解析 × 財稅法規應用 × 案例計算練習
由百大會計師事務所蔡淑惠會計師授課，結合實際財稅案例、營所稅申報書與計算練習，協助學員從理解法規進一步掌握企業實際運用方式。
課程講師：蔡淑惠會計師｜百大會計師事務所
課程要點
了解公司帳表查核、財務報告義務與企業負責人的法律責任。
掌握財稅法規位階、解釋函令及特別法的適用原則。
辨識財務與稅務差異，理解折舊、外幣評價、投資收益及營所稅申報風險。
學習盈餘分配、未分配盈餘稅額計算與實質投資租稅優惠的適用。
理解最低稅負計算、證券交易所得及相關成本費用分攤。
認識受控外國企業（CFC）的適用要件、豁免條件與申報義務。
掌握115年營所稅申報重點，辨識虧損扣除、證券與房地交易及工程損益的常見錯誤。
課程內容共 8 個單元•總時數約 2.2 小時
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