看懂現金流量表及規劃營運資金
理解獲利與現金的差別，從資金流向找到經營問題。
查看課程內容 ↗給企業主、財會主管與企業團隊
有獲利，現金卻不夠？營收增加，毛利反而下降？
從你正在面對的問題出發，透過課程、企業內訓與持續輔導，把財稅觀念用在工作與經營上。
蔡淑惠會計師 教學 × 企業輔導 × 財稅簽證
01 ／ 依需求找方法
點選問題，查看相關課程，也可以進一步了解團隊內訓與企業輔導。
先釐清錢流向哪裡，再預估下一個資金缺口。
建議路徑：現金流量表 → 營運資金預估 → 每週資金追蹤
拆開收入、成本與費用，找出毛利變動的原因。
建議路徑：成本結構 → 毛利分析 → 預算差異與改善
把損益、資產負債與營運資金預估連起來，讓經營計畫有數字依據。
建議路徑：三表關聯 → Excel 編製 → 預算與差異追蹤
從日常交易與憑證開始，檢視申報及租稅規劃的常見盲點。
建議路徑：交易與憑證 → 申報風險 → 租稅優惠查核
從企業常見的工作情境建立財務觀念，再練習判讀報表。
建議路徑：基本觀念 → 報表關聯 → 獲利與現金判讀
點選「查看課程內容」，了解課綱、價格、時數、觀看期限與提供內容；確認課程後，依頁面指示完成購買。
更多線上課程：財稅課程總覽 ↗ 財務報表分析課程 ↗
02 ／ 企業合作與學習方式
先說明希望改善的問題，再確認適合的主題、合作範圍與時間安排。
企業內訓
適合：企業主、財會部門及需要理解財務的跨部門主管。
合作方式：依產業、參與角色與希望改善的問題，討論內訓主題與案例練習。
主題可聚焦成本與毛利、預算管理、現金流、財務報表及稅務風險。請先提供人數、時數、地點與希望達成的結果。
填寫企業內訓需求 ↗在表單勾選「課程諮詢」，於備註註明企業內訓需求，填妥後按「送出」。
或透過 LINE 聯繫事務所 ↗長期顧問輔導
適合：希望以公司資料持續檢視資金、成本、預算或財務管理的企業。
合作方式：可討論 1～3 年輔導規劃，原則每月一次檢視會議，依企業階段設定議題。
先釐清問題與可取得的資料，再約定會議、分析工作、改善追蹤及會外支援範圍。合作內容經需求評估後確認。
填寫顧問輔導需求 ↗在表單勾選「顧問輔導」，填寫需求後按「送出」。
或透過 LINE 聯繫事務所 ↗財務／稅務簽證
適合：有財務報表或營利事業所得稅簽證需求的企業主及財會主管。
合作方式：由百大會計師事務所依需求類型、年度、用途、資料及時程評估承接安排。
上課認識後，也可進一步說明公司的專業服務需求。簽證工作範圍、時程與費用另行確認。
填寫簽證評估需求 ↗在表單勾選「簽證服務」，填寫需求後按「送出」。
或透過 LINE 聯繫事務所 ↗想先建立觀念？回到需求分類，查看線上課程 ↑
關於講師與顧問
以 20 餘年查帳經驗，連結財稅實務、教育訓練與企業輔導。從看懂報表，到討論資金、成本與預算，把數字帶回企業的經營情境。
教學方式：引導需求、互動問答，以實務案例連結觀念與應用。
認識百大會計師事務所 ↗03 ／ 讓觀念變成行動
課前先釐清需求，課中動手練習，課後帶回工作。你可以先在這裡體驗需求整理、概念練習與工作行動清單。
以下為學習體驗，填答與勾選不會送交講師，請自行留存。各課程實際提供的練習與配套，以課程說明為準。
本月營收 100 萬元，銷貨成本 70 萬元且已全數付現，實際收回貨款 40 萬元。假設沒有其他交易：
第二個選項：毛利 30 萬元；現金淨流入 −30 萬元。
毛利＝100 − 70＝30 萬元。
交易現金淨流入＝40 − 70＝−30 萬元。
還沒收回的 60 萬元形成應收帳款，所以有毛利，現金仍可能減少。這是一題簡化的交易練習，並非完整企業現金流量表。
延伸學習：看懂現金流量表及規劃營運資金 ↗現金流主題的工作應用示例，完成後可勾選。
04 ／ 法令更新
每則更新呈現修正日期、影響對象、適用期間、資料準備與相關課程。
租稅優惠｜研發費用投資抵減
《中小企業研究發展支出適用投資抵減辦法》納入符合規定的全職研發人員專業訓練費用；企業資格、研發活動及支出仍須逐項符合條件。
依據：第 4、5、6、15、16、19 條。此則提供法令複習方向，適用條件與申請期限仍須依官方條文及個案確認。課程影片涵蓋內容請參考課程說明。
05 ／ 常見問題
點選問題查看說明。
可以先展開「財報入門」，從工作中會用到的財務觀念開始，再延伸到現金流、成本或預算。各課程的適合對象與準備條件，請參考課程頁面。
1. 在「依需求選課」展開想了解的主題。
2. 點選「查看課程內容」，在新分頁查看課程介紹與課綱。
3. 確認課程後，點選「立即購買」，依頁面指示登入並完成結帳。
本頁提供學習需求整理、概念練習與課後行動清單的自行體驗，填答與勾選不會送交講師。如需選課或企業合作協助，請透過聯絡入口洽詢；各課程實際配套以課程說明為準。
每則法令資訊列出修正日期、適用對象、官方條文與關聯課程，作為複習方向。實際適用條件依官方條文及個案確認，影片涵蓋內容以課程說明為準。
希望建立觀念與工具，可以先上課；需要整個團隊建立共同方法，可討論企業內訓；希望用公司資料持續檢視及追蹤改善，可以先提出顧問輔導需求。
先依企業的問題與可取得資料討論合作範圍。每月會議、分析項目、改善追蹤與會外支援分別約定，並依合作進度檢視；合作期間可討論 1～3 年安排。
兩類服務各自確認需求、工作範圍與承接安排。可先提出公司目前的問題、報表用途及時程，由會計師進一步評估適合的合作方式。