營利事業所得稅查核實務及節稅規劃(113年營所稅申報書及最新租稅優惠解析114年5月申報適用)(提供電子講義)

114年5月申報適用

📊 查核精準・節稅有道・降低企業稅務風險！

🔍 營利事業所得稅查核，你真的掌握了嗎？
企業財務報表的數字，往往決定了稅務風險與合規性。本課程專為查帳人員與財會專業人士設計，由 蔡淑惠會計師（擁有20年審計經驗）親自授課，完整解析 所得稅申報實務、稅額計算、財報調整與節稅策略，並搭配 CFC制度 最新規範，讓您掌握最新稅務動態，降低稅務風險！

📌 課程特色

✅ 查帳員專業訓練：掌握查帳實務技巧，提升財務數據的準確性
✅ 完整稅務解析：涵蓋 損益、資產負債、盈餘分配、扣繳調節
✅ 最新節稅規劃：學會合法節稅策略，優化企業財務管理
✅ 案例解析 + 申報實務演練：透過真實案例，掌握報稅技巧與關鍵注意事項
✅ CFC 制度最新解析：針對 受控外國企業 (CFC) 新制，提供詳細應對策略

📚 課程大綱

🔹 營利事業所得稅查核與計算實務

📌 損益及稅額計算
✔ 常見結算申報錯誤（收入類 & 費用類）
✔ 營業成本與費用認定規定
✔ 限額計算（旅費、折舊、伙食費等）
✔ 營業收入調節表與應納稅額計算

📌 營利事業所得基本稅額
✔ 證券交易所得計算與節稅優勢
✔ 基本稅額計算與長期持有股票優惠
✔ 前五年證券交易所得虧損抵減策略

📌 資產負債表申報實務
✔ 現金、銀行存款、外幣存款、金融資產評價
✔ 應收帳款備抵呆帳、固定資產與股東往來

📌 扣繳金額與申報金額調節
✔ 各類給付、股利憑單扣繳與申報金額差異調整

📌 盈餘分配與節稅策略
✔ 盈餘分配 vs. 彌補虧損
✔ 未分配盈餘的實質投資抵減

📌 會計師查帳調整與所得稅計算
✔ 常見調整項目：金融資產、固定資產、預付費用、兌換(損)益等
✔ 所得稅費用計算關鍵

📌 營所稅申報與節稅重點
✔ 企業如何透過合規策略降低稅負
✔ 最新稅務法規解析

📌 特別篇：受控外國企業 (CFC) 制度解析
✔ 如何判斷境外關係企業是否適用 CFC？
✔ CFC 當年度盈餘計算與稅務影響
✔ 營所稅申報時應揭露的資料與實務解析

📌 113 年營所稅申報書各頁次解析及最新租稅優惠解析
✔ 詳細拆解 各頁申報書填寫要點，確保報稅無遺漏

🎯 課程效益

📈 精通所得稅查核：強化財報審核能力，降低企業稅務風險
💰 掌握合法節稅技巧：合規降低企業稅負，避免不必要的罰款
🔍 提升查帳與申報精準度：有效避免錯誤申報，確保合規性
📊 應對最新 CFC 制度：了解最新政策變化，及早規劃稅務策略

📢 專為查帳人員、財務主管、會計專業人士打造！立即報名，掌握查核關鍵，成為稅務專家！

📍 適合對象：企業財務人員、稅務人員、會計師事務所查帳員、財稅顧問

學員課後回饋

製造業 蔡x燦 2024.04.18
=>了解許多原本不知道的有關於稅務的知識及注意事項

住宿及餐飲業 陳x偉 2024.04.18
=>了解整套營利事業所得稅的流程

劉x伶 2024.04.18
=>老師教學很仔細很容易了解內容

製造業張x玲 2024.04.18
=>完整地在會計師帶領下瞭解營所稅申報書 及其實務上要特別留意之處

製造業黃x秀2024.04.18
=>了解調整分錄、費用限額、未分配盈餘、營所稅的計算方式

製造業郭x君2024.04.22

=>對於常被國稅局調整的項目有較多的認識