營利事業所得稅查核實務及節稅規劃(最新營所稅申報書解析)(提供電子講義)
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本課程包含以下內容：
課程簡介
一、損益及稅額計算
1-1結算申報常見錯誤疏漏-收入類
1-2權責發生制適用
1-3營業成本認定規定
1-4經營本業之成本費用重要項目解析
1-5營業外損益重要項目解析
1-6限額計算(旅費、折舊費用、小規模收據、伙食費)
1-7應納稅額計算
1-8營業收入調節表編製
1-9結算申報常見錯誤疏漏-費用類
二、營利事業所得基本稅額
*證券交易所得基本稅額特色:久、虧、免、稅
2-1證券交易所得計算
2-2基本稅額計算
2-3長期持有股票享有之優惠
2-4前五年證券交易所得虧損抵減
三、資產負債表
*資產、負債、權益重要項目說明及申報應注意事項?
3-1現金、銀行存款及約當現金
3-2預付款項
3-3外幣存款評價
3-4金融資產評價
3-5 應收帳款備抵呆帳評價
3-6 固定資產
3-7 預收貨款、暫收款、股東往來
四、扣繳金額與申報金額調節
*各類給付收益扣繳金額與申報金額不同?
4-1各類給付扣繳、股利憑單金額與申報金額調節
4-2各類收益扣繳、股利憑單金額與申報金額調節
五、盈餘分配之計算
*公司賺錢是否分配股利或彌補虧損?
5-1盈餘分配表或盈虧撥補及未分配盈餘申報書填寫實務
5-2節稅規劃-未分配盈餘實質投資抵減解析
六、會計師查帳後常見之調整暨所得稅費用計算
*為什麼公司結帳金額與會計師申報金額不同?
1.預付費用
2.金融資產評價
3.固定資產
4.用品盤存
5.兌換(損)益
6.所得稅計算
七、營所稅申報節稅重點
特別篇:營利事業受控外國企業(CFC)制度簡介暨案例說明
1.判斷境外關係企業是否適用CFC制度及納稅主體?
2.如何計算CFC當年度盈餘?
3.營所稅結算申報時應揭露資料及營所稅申報書解析
***112年營利事業所得稅申報書各頁次解析***
學員課後回饋
製造業 蔡x燦 2024.04.18
=>了解許多原本不知道的有關於稅務的知識及注意事項
住宿及餐飲業 陳x偉 2024.04.18
=>了解整套營利事業所得稅的流程
劉x伶 2024.04.18
=>老師教學很仔細很容易了解內容
製造業張x玲 2024.04.18
=>完整地在會計師帶領下瞭解營所稅申報書 及其實務上要特別留意之處
製造業黃x秀2024.04.18
=>了解調整分錄、費用限額、未分配盈餘、營所稅的計算方式
製造業郭x君2024.04.22
=>對於常被國稅局調整的項目有較多的認識
課程要點
以會計師查帳視角解析查核重點
解析國稅局查核重點，降低稅務風險
實務案例演練計算所得稅費用
提升財會人員專業知識技能
強化財會人員與會計師事務所溝通力
最新法令規定及節稅規劃
課程內容本課程包含 34 個單元總時數約 4.5 小時
關於講師
happylearning100
百大會計師事務所蔡淑惠會計師擁有20年查帳經驗的台灣省會計師公會執業會計師，同時獲得經濟部財務自主能力榮譽會計師資格。作為顧問，專注於協助企業發現問題、解決問題、提升獲利。在教授財會課程方面，將實務經驗融入教學，分享專業知識。具備豐富的財稅知識和技能，包括財務報表審計、稅務規劃、企業融資建議等。經營幫助企業優化業務流程，提高效益，並提供戰略性建議。跨足多領域展現全面專業能力，為客戶及企業夥伴提供卓越的會計及顧問服務。
常見問題
本課程包含以下內容：