出納作業標準化與營運資金管理

以前開始上這堂課時，承辦問 出納作業流程為什麼與營運資金管理放在一起為一堂課程?
今天這是血淋淋的案例
大飲驚傳跳票
第一疏失 出納作業未能即時收回已開出之支票。
第二疏失 未估算好營運資金，未保留足夠資金，以致跳票。
常說為什麼要管理 
管理的目的是為降低同事錯誤風險
管理的目的是為降低企業營運風險

百大會計師事務所 蔡淑惠會計師